Forensic Analytics: Metode și tehnici pentru investigațiile contabile criminalistice

Recenzii ale cititorilor

Cartea este foarte apreciată pentru conținutul său informativ, aplicațiile practice și narațiunea captivantă, ceea ce o face o resursă excelentă pentru auditori, contabili și cei care studiază detectarea fraudelor. Cartea combină tehnicile analitice cu studii de caz din lumea reală și se concentrează pe instrumente precum Excel, R și altele, oferind instrucțiuni detaliate pentru diverse teste. În plus, acoperă în profunzime concepte notabile precum Legea lui Benford. În general, servește atât ca un instrument de învățare pentru studenți, cât și ca un ghid de referință pentru profesioniștii din domeniu.

⬤ Foarte informativ și bine scris
⬤ aplicații practice și instrucțiuni pas cu pas
⬤ numeroase studii de caz din lumea reală
⬤ acoperă diverse software-uri și tehnici analitice
⬤ stil de scriere captivant și clar
⬤ resursă excelentă pentru auditori și contabili
⬤ valoros atât pentru studenți, cât și pentru profesioniști.

⬤ Unii cititori pot găsi anumite capitole prea tehnice sau dense
⬤ nu toată lumea poate avea experiență anterioară cu instrumentele software discutate
⬤ necesită un angajament pentru a înțelege pe deplin conceptele avansate.

(pe baza a 12 recenzii ale cititorilor)

Titlul original:

Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations

Conținutul cărții:

Deveniți expertul în analiză criminalistică din organizația dumneavoastră folosind teste de analiză a datelor eficiente și eficace pentru a găsi anomalii, prejudecăți și fraude potențiale - noua ediție actualizată

Forensic Analytics trece în revistă metodele și tehnicile pe care le pot utiliza contabilii criminaliști pentru a detecta erori intenționate și neintenționate, fraude și prejudecăți. Această a doua ediție actualizată arată contabililor și auditorilor cum analiza datelor lor corporative sau din sectorul public poate evidenția tranzacții, solduri sau subseturi de tranzacții sau solduri care necesită atenție. Aceste teste sunt alcătuite dintr-un set de teste inițiale de ansamblu de nivel înalt, urmate de o serie de teste mai concentrate. Aceste teste focalizate utilizează o varietate de metode cantitative, inclusiv legea lui Benford, detectarea valorilor aberante, detectarea dublărilor, o comparație cu valorile de referință, metode de serii cronologice, clasificarea riscurilor și, uneori, pur și simplu logica statistică. Testele din noua ediție includ scorul de variație vectorială nou dezvoltat, care cuantifică schimbarea unei serii de date de la o perioadă la alta. Scopul testelor este de a produce fie un mic eșantion de tranzacții suspecte, fie un mic set de grupuri de tranzacții, fie un scor de risc legat de tranzacții individuale sau de un grup de elemente.

Noua ediție include peste două sute de cifre. Fiecare capitol, acolo unde este cazul, include unul sau mai multe cazuri care arată cum testele în discuție ar fi putut detecta frauda sau anomaliile. Noua ediție include, de asemenea, câte două capitole care descriu scheme de fraudă de milioane de dolari și ideile care pot fi desprinse din aceste exemple. Aceste exemple interesante din lumea reală contribuie la accesibilizarea și înțelegerea textului de către profesioniștii din domeniul contabilității și studenții contabili care nu au o pregătire riguroasă în matematică și statistică. Punând accentul pe aplicațiile practice, noua ediție arată cum să utilizați Excel sau Access pentru a rula aceste teste analitice. Cartea are, de asemenea, o anumită acoperire cu privire la utilizarea Minitab, IDEA, R și Tableau pentru a rula teste axate pe criminalistică. Utilizarea SAS și Power BI completează acoperirea software. Capturile de ecran ale software-ului utilizează cele mai recente versiuni ale software-ului disponibile la momentul redactării. Această carte autoritară:

⬤ descrie utilizarea tehnicilor bazate pe statistică, inclusiv legea lui Benford, statisticile descriptive și scorul de variație vectorială pentru a detecta erori și anomalii.

⬤  Arată cum se execută majoritatea testelor în Access și Excel, precum și alte pachete software de analiză a datelor pentru un mic eșantion de teste.

⬤ Aplică testele analizate în fiecare capitol la aceleași date privind cardurile de cumpărare de la o entitate guvernamentală.

⬤ Include studii de caz interesante pe tot parcursul care sunt legate de testele analizate.

⬤ Include două studii de caz cuprinzătoare în care analiza datelor ar fi putut detecta fraudele înainte ca acestea să atingă niveluri de mai multe milioane de dolari.

⬤ Include un site web însoțitor actualizat continuu cu seturile de date utilizate în capitole, interogările utilizate în capitole, acoperirea suplimentară a unor subiecte sau cazuri, întrebări de sfârșit de capitol și cazuri de sfârșit de capitol.

Scrisă de un eminent educator și cercetător în domeniul contabilității și auditului judiciar, noua ediție a Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations este o resursă esențială pentru contabili judiciari, auditori, controlori, investigatori de fraude și studenți absolvenți.